Глава 7. Падение Америки

Глава 7. Падение Америки

¹ Письмо дается в интерпретации Хадсона, именно в таком виде он пересказывал его автору при встрече в Нью-Йорке в 2008 г.; точный текст письма приведен Томом Нейлором; см.: Tom Naylor. Hot Money., p. 33

² См.: Raymond Baker. Capitalism’s Achilles Heel: Dirty Money and how to Renew the Free-Market System. John Wiley & Sons, Inc., 2005. Директор GFI Раймонд Бейкер, признанный в мире авторитет по незаконным трансграничным финансовым потокам, в четвертой главе указанной книги опубликовал длинный список, озаглавленный «Точно указанные действия, которые считаются запрещенными законами США о противодействии отмыванию денег». В списке перечислены шестьдесят пять видов преступных деяний (например: захват воздушных судов, торговля людьми, незаконная транспортировка иностранцев через границы, банковское мошенничество, сброс мусора в океан), которые в соответствии с законами США могут стать основанием для предъявления обвинений в отмывании денег. В той же главе дана сводная таблица, состоящая из двух колонок. Таблица дает возможность перекрестной проверки преступлений: в левой колонке приведены случаи совершения конкретного преступления на территории США, в правой – случаи совершения того же преступления за рубежом. Все шестьдесят пять перечисленных преступлений преследуются по законам США о противодействии отмыванию денег. Но если преступления, караемые в США, совершены за пределами страны, три четверти из них – в том числе незаконная транспортировка иностранцев через границы, рэкет, использование принудительного труда зависимых людей, рабовладение и почти все способы уклонения от налогов – исключены из «списка запрещенных деяний».

³ См., например: US Bankers Attack IRS Deposit Interest Reporting Requirement // Tax News, 2002, December 3.

⁴ Time magazine, 1993, December 2.

⁵ См.: Tom Naylor. Hot Money., p. 292.

⁶ Из переписки Джека Блума; см.: Tom Naylor. Hot Money., p. 293.

⁷ Речь Кеннеди см. на сайте http://www.presidency.ucsb.edu/ws/index.php?pid=9349.

⁸ Этот налог не распространялся на кредиты, поэтому очень многие корпорации просто переключились с финансирования за счет выпуска и размещения облигаций на финансирование за счет займов. Для проверки займов, предоставляемых банками другим странам, конгресс США в феврале 1965 г. принял Программу добровольного ограничения иностранных кредитов; в 1966 г. ее расширили. Законодатели просили американские корпорации добровольно ограничить прямые зарубежные инвестиции. Программа становится обязательной в 1968 г., но меры контроля над капиталом были смягчены, а в 1974 г. – постепенно отменялись, поскольку США решили отойти от принципов Бреттон-Вудской системы и отказаться от фиксированных обменных курсов. См., например: An Introduction to Capital Controls // Review. Federal Reserve Bank of St. Louis, 1999, November/December, p. 24.

⁹ Хорошо известно, что не все могли пользоваться такой «отсрочкой» и не всегда она являлась нормой. Администрация Кеннеди в 1962 г. приняла законодательство, которому, как уже говорилось, следовало остановить потери в бюджете: в налоговый кодекс США был введен новый раздел – так называемая «Подчасть F». Новый документ стал защитой от офшоров, так как сдерживал в определенных ситуациях отсрочку уплаты корпоративных налогов. Американским компаниям предписывалось зачислять доходы своих зарубежных дочерних предприятий и филиалов в сумму доходов, которые выплачивались в виде дивидендов родительским компаниям.

Таким образом офшорные доходы попадали под налогообложение в США, причем это имело силу даже в тех случаях, когда фактически они не распределялись как дивиденды.

¹⁰ На это указывал Эрик Хеллейнер: «Нелепость ситуации заключалась в том, что триумф “монетаризма” пришелся как раз на время, когда международные связи снижали возможность ФРС контролировать массу денежной базы» (Eric Helleiner. States and the Reemergence., p. 136).

¹¹ Eric Helleiner. States and the Reemergence., p. 134.

¹² Ronen Palan. The Offshore World., p. 134.

¹³ Jeffrey Robinson. The Stink…, p. 135.

¹⁴ Федеральный резервный банк Сент-Луиса, проанализировав деятельность МБЗ, являвшихся на самом деле новыми офшорными зонами, отмечал, что последовавший упадок бизнеса на островах Карибского моря «свидетельствует только об одном: вся коммерческая жизнь этого региона полностью держалась на одном факторе – желании обойти действующую американскую систему денежно-кредитного регулирования»; см.: K. Alec Chrystal. International Banking Facilities // St. Louis Fed, 1984, April.

¹⁵ Mark Hampton. The Offshore Interface., p. 63.

¹⁶ Ronen Palan. The Offshore World., p. 135.

¹⁷ Из интервью, взятого автором у Розенблума 1 декабря 2009 г.

¹⁸ Освобождение от налогов на процентный доход по портфельным инвестициям.

¹⁹ Из интервью, взятого автором у Макинтайра. Часть информации взята из отчета Майкла Дж. Макинтайра и Роберта С. Макинтайра «Тайные банковские операции и богатые американские налогоплательщики», сделанного на заседании подкомитета по избранным мерам извлечения внутренних доходов при бюджетном комитете палаты представителей конгресса США 31 марта 2009 г. (Testimony of Michael J. McIntyre and Robert S. McIntyre «On Banking Secrecy Practices and Wealth American Taxpayer» Before the US House Committee on Ways and Means Subcommittee on Select Revenue Measures, 31 March 2009).

²⁰ Из интервью, взятого автором у Макинтайра.

²¹ Закон США «О соблюдении требований, касающихся налогообложения иностранных счетов», принятый в 2010 г., ужесточил некоторые положения программы «Квалифицированный посредник», усложнив жизнь американцам, уклоняющимся от налогов, но сохранив режим секретности для иностранцев; См.: FATCA: New Automatic Info Exchange Toll // Tax Justice Network, 2010, May 18.

²² См. Michael J. McIntyre. How to End the Charade of Information Exchange // Tax Notes International, 2009, October 26, p. 194.

²³ Большая часть информации взята из материалов постоянного подкомитета по расследованиям сената США (Failure to Identify Company Owners Impedes Law Enforcement. Hearing of the US Senate Permanent Subcommittee on Investigations, 2006, November 14; US Corporations Associated with Viktor Bout, prepared by Senate Permanent Subcommittee on Investigations, November 2009, www.levin.senate.gov).

²⁴ Там же, p. 3.

²⁵ См.: L. J. David. Delaware Inc. // New York Times, 1988, June 5.

²⁶ См.: Incorporating in Nevada, Corp. 95 (http://www.corp95.com/) – последний раз автор заходил на этот сайт 25 августа 2010 г.

²⁷ Формы секретности могут быть разными, например, в Делавэре – это отсутствие корпоративной прозрачности, в Швейцарии – отсутствие финансовой прозрачности.

²⁸ Постоянный подкомитет сената США по расследованиям, доклад от 14 ноября 2009 г. Проект нового закона о прозрачности регистрации и помощи в осуществлении законов был вынесен на рассмотрение в 2008 г. Он был направлен на укрепление прозрачности в этой сфере. В момент написания книги законопроект был положен под сукно.

²⁹ См.: Jeff Gerth. New York Banks Urged Delaware to Lure Bankers // New York Times, 1981, March 17.

³⁰ Судя по свидетельству большинства документов, этим человеком был Бедфорд Ганнинг-младший, но Хоффеккер говорит, что это был Ричардсон.

³¹ См.: Rita Farrell. Delaware Justices Uphold Ruling on Disney Severance // New York Times, 2006, June 9.

³² См.: Bernard S. Black. Shareholder Activism and Corporate Governance in the United States // New Palgrave Dictionary of Economics and the Law, 1998, vol. 3, p. 459–465.

³³ Законопроект № 58, принятый сенатом: An Act to Amend Title 10 of the Delaware Code Relating to the Court of Chancery. State of Delaware Division of Corporation (http:// corp.delaware.gov/).

³⁴ Matthew Goldstein. Special Report: For Some People, CDOs Aren’t a Four Lettwe Word // Reuters, 2010, May 17.

³⁵ Dr. Madhav Mehra. Are We Making a Mockery of Independent Directors? // World Council for Corporate Governance (http://www.wcfg.net/ht130304.htm).

³⁶ Правда, ситуация в Делавэре существенно отличается от ситуации в офшорных зонах, например на Каймановых островах, где большинству открытых там компаний (так называемых «освобожденными» компаниями) согласно местному закону не разрешается вести бизнес на островах. Другое отличие: делавэрские компании, не платя налогов в казну штата, обязательно выплачивают федеральные налоги, а компании, открытые на Каймановых островах, не платят никаких налогов.

³⁷ Подлинное количество компаний приближается к 18 тысячам.

³⁸ List of Delaware Registered Agents, State of Delaware Division of Corporation (http:// corp.delawre.gov/agents/agts.shtml) – автор заходил на этот сайт в июне 2010 г.

³⁹ См. отчет отдела корпораций штата Делавэр за 2007–2008 гг.: 2008 Annual Report: Serving Delaware and the World (http://sos.delaware.gov/2008AnnualReport.pdf).

⁴⁰ Канцлерский суд, или суд справедливости возник из английских церковных судов и законах о справедливости, в которых самое высокое место занимали концепции юридической опеки и фидуциарных обязательств. Эти особенности делают такие суды очень полезными, поскольку приходится выносить решения по скучным, но жизненно необходимым подробностям внутренней организации корпораций, и по ситуациям, возникающим в случаях, когда дела идут неудачно. В таких случаях необходимо решать, соблюдаются ли внутренние правила, действительно ли управляющие совершают незаконные злоупотребления в отношении акционеров и правильно ли применяются положения уставов корпораций. Собственно, именно этими нудными делами что чаще всего и занимается суд справедливости штата Делавэр.

⁴¹ См.: Transcript of interview with Mrs Ngozi Okonjo-Iwaela, Nigerian Finance Minister, Interview by Paul Vallely // Independent, 2006, May 16.

⁴² Организация Transparency International внимательно следит за этим вопросом и в ноябре 2008 г. призвала ко «второй волне» кампании против коррупции. Когда я пишу эти строки, организация переоценивает свою позицию.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.